В мире одним из ключевых показателей адекватности пенсионной системы является коэффициент замещения дохода (КЗД), отражающий отношение пенсии к ранее получаемому трудовому доходу гражданина. Согласно рекомендациям МОТ (Международная организация труда) пенсионное обеспечение считается адекватным при КЗД не менее 40%. В странах ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) средний совокупный КЗД составляет около 60%.

В Казахстане текущий КЗД за счет базовой, солидарной и накопительной пенсии, рассчитанный как отношение средней совокупной пенсии к средней заработной плате по республике, составляет порядка 44%. Этот уровень КЗД соответствует минимальной рекомендации МОТ, однако его показатель ниже, чем в странах ОЭСР.

При этом более половины совокупного КЗД обеспечено солидарной пенсией. Однако по мере снижения у новых пенсионеров трудового стажа до 1998 года, учитываемого при расчете солидарной пенсии, все большее значение для них приобретает накопительная пенсия. 

Усиление роли пенсионных сбережений является мировой тенденцией. Это связано с изменением демографии, рынков труда, ведущих к финансовой неустойчивости распределительных (солидарных, страховых) систем. По данным международных исследований число стран, внедривших обязательные пенсионные накопления граждан, выросло с 17 в 1999 году до более, чем 50 в настоящее время.

В накопительной системе размер будущей пенсии напрямую зависит от суммы накоплений на индивидуальном пенсионном счете. Накопления растут за счет пенсионных взносов и инвестиционного дохода, являются собственностью граждан, что стимулирует их к формированию своих сбережений.

Для обеспечения достойного уровня пенсии важны три ключевых условия:

• длительность участия в системе на протяжении всей трудовой деятельности;
• регулярность уплаты взносов (желательно ежемесячно, 12 раз в год);
• полнота уплаты взносов со всех трудовых доходов. 

Долгосрочные актуарные расчеты ОЭСР[1] демонстрируют зависимость КЗД от ставки пенсионных взносов, продолжительности и регулярности их уплаты (диаграмма ниже). Расчеты ОЭСР показывают, что непрерывное участие в накопительной пенсионной системе и регулярное перечисление взносов на протяжении длительного периода существенно повышают будущую пенсию.

Коэффициент замещения дохода, ставка и регулярность взносов

Как видно на диаграмме, чтобы обеспечить КЗД на уровне не ниже 30% только за счет накопительной пенсии, необходимо уплачивать пенсионные взносы:

1) по ставке не менее 13% - в течение 40 лет;

2) или по ставке не менее 18% - в течение 30 лет.

Следует отметить, что применяемые в международной практике ставки взносов соответствуют указанным расчетам ОЭСР. К примеру, в странах ОЭСР средняя ставка пенсионных взносов составляет 18,8%, в странах с передовыми пенсионными системами, вошедшими в пенсионный индекс MCGPI (Mercer CFA Institute Global Pension Index) 2025 года, средняя ставка - около 17-18%.

В Казахстане реализуются меры по поэтапному повышению размера минимальной базовой пенсии в период с 2023 по 2027 годы (с 54% до 70%, а максимальной – со 100% до 120% от прожиточного минимума).

Во многих странах пенсионные системы предусматривают участие не только работников, но и работодателей, которые также перечисляют взносы в пользу своих сотрудников. Поэтому с учетом международной практики и расчетов в Казахстане в дополнение к обязательным пенсионным взносам работников (ОПВ) введены обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) с поэтапным повышением ставки взносов с 2024 по 2028 годы с 1,5% до 5%. Теперь ставки взносов (10% ОПВ и 5% ОПВР) соответствуют международной практике и актуарным расчетам ОЭСР.

В результате в многоуровневой пенсионной системе Казахстана ответственность за пенсию распределена между государством, работодателем и работником.

---

[1] Источник: OECD REVIEWS OF PENSION SYSTEMS: MEXICO © OECD 2015